Het begin van het jaar is traditiegetrouw een moment om belasting- en wetswijzigingen door te voeren. Van sommige veranderingen merkt u misschien weinig, terwijl andere wijzigingen een grote impact kunnen hebben op uw portemonnee. We zetten de belangrijkste veranderingen voor u op een rij.
Meer controle op schijnzelfstandigheid
Als een zzp’er langere tijd voor dezelfde opdrachtgever werkt, met taken die vaste medewerkers ook uitvoeren en precies volgens de richtlijnen van dat bedrijf, zijn dat signalen van een verkapt dienstverband. Jarenlang werd dit door de Belastingdienst door de vingers gezien, maar dat gaat in 2025 veranderen. De fiscus gaat strenger handhaven op de Wet DBA, die bepaalt dat schijnzelfstandigheid niet langer wordt gedoogd.
Nieuw tarief inkomstenbelasting
Box 1 bestaat voortaan uit drie schijven:
Mkb-winstvrijstelling daalt
De mkb-winstvrijstelling daalt van 13,31% naar 12,70%. Deze vrijstelling zorgt ervoor dat uw belastbare winst lager wordt. Door de verlaging betaalt u uiteindelijk meer belasting.
Zelfstandigenaftrek omlaag
De zelfstandigenaftrek is in 2025 flink lager dan een jaar eerder. In 2025 bedraagt de zelfstandigenaftrek € 2.470, dat is € 1.280 minder dan in 2024. Dit belastingvoordeel is bedoeld voor zelfstandige ondernemers die meer dan 1.225 uur per jaar aan hun onderneming besteden. De afbouw van de zelfstandigenaftrek werd eerder al aangekondigd.
Minimumloon gaat omhoog
Hebt u personeel in dienst en betaalt u het minimumloon? Vanaf 1 januari 2025 gaat het wettelijk minimumloon omhoog. Voor fulltime werkenden vanaf 21 jaar wordt het minimumloon € 14,06 per uur. De brutobedragen zijn te vinden op de website van de Rijksoverheid.
Tarief in box 2 aangepast
Sinds 2024 geldt in box 2 een tweeschijvenstelsel voor inkomsten uit aanmerkelijk belang. Dit blijft ook in 2025 van kracht:
Fiscale partners profiteren dubbel van de lage schijf.
Ons doel is om met onze klanten een langdurige persoonlijke relatie op te bouwen waarbij we onze relaties ontzorgen en begeleiden in alle financiële en verzekeringstechnische zaken. Heeft u vragen? Neem dan gerust contact op.
