De Belastingaangifte 2025 voor ondernemers

Uw belastingaangifte over 2025 moet uiterlijk 1 mei 2026 binnen zijn bij de Belastingdienst. Hebt u meer tijd nodig? Vraag dan vóór 1 mei uitstel aan. Twijfelt u of u als ondernemer aangifte inkomstenbelasting moet doen? Doe dan de check, zodat u precies weet waar u aan toe bent.

We zetten een aantal belangrijke aftrekposten en regelingen voor u op een rij. Zo bent u goed voorbereid op uw belastingaangifte.

Ondernemersaftrek

Bent u ondernemer volgens de criteria van de Belastingdienst en hebt u in 2025 minimaal 1.225 uur aan uw bedrijf besteed. Dan komt u in aanmerking voor de ondernemersaftrek. De term zegt het al; dit is een speciale aftrekpost voor ondernemers. Deze post bestaat uit verschillende onderdelen.

• Zelfstandigenaftrek: dit is een vast bedrag dat zelfstandig ondernemers van hun winst mogen aftrekken. In 2025 bedraagt de zelfstandigenaftrek € 2.470. Het voordeel wordt berekend met een tarief van 37,48 procent.
• Startersaftrek: dit is een verhoging van de zelfstandigenaftrek voor starters. Deze regeling kunt u drie keer gebruiken in uw eerste vijf jaar als ondernemer.
• Aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk: dit is een aftrekpost voor onderzoekswerk bij innovatie. U hebt hiervoor een verklaring nodig van de RVO.
• Meewerkaftrek: deze regeling is voor ondernemers waarvan de fiscaal partner meewerkt in het bedrijf. Om in aanmerking te komen voor deze regeling moet de partner minimaal 525 uur in het bedrijf werken en hiervoor minder dan € 5.000 per jaar betaald krijgen.
• Stakingsaftrek: een bedrag dat u van de stakingswinst mag aftrekken als u met uw bedrijf stopt.

Mkb-winstvrijstelling

Door de mkb-vrijstelling kunnen mkb’ers na de ondernemersaftrek nog eens 12,7 procent van de winst aftrekken. In 2025 is het maximale tarief voor aftrek 37,48 procent.

Kostenaftrek voor gemengde kosten

Als ondernemer maakt u vaak verschillende kosten, bijvoorbeeld voor relatiegeschenken, zakelijke etentjes of congressen. Dergelijke uitgaven vallen onder de gemengde kosten. Deze kosten kunt u als aftrekpost opvoeren, mits het bedrag boven de € 5.700 is.

Komt u niet aan dat bedrag? Dan kunt u er ook voor kiezen om 80 procent van de gemengde kosten af te trekken. Voor ondernemers in de vennootschapsbelasting geldt het percentage van 73,5 procent.

Investeringsaftrek en afschrijven

Met de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek kunt u een bedrag van de winst aftrekken. U kunt gebruikmaken van deze regeling als u in 2025 meer dan € 2.901 hebt geïnvesteerd. Per bedrijfsmiddel moet het gaan om een investering van meer dan € 450. Bij grotere investeringen gelden andere regels; kijk hiervoor op de site van de Belastingdienst.

Naast deze regelingen kunt u de kosten voor bedrijfsmiddelen afschrijven over een bepaald aantal jaren. Dit betekent dat u ieder jaar een deel van de kosten mag aftrekken van de winst.

Zakelijk vermogen

Het saldo op uw zakelijke bankrekening hoort bij uw onderneming. Het geld dat nodig is als werkkapitaal of voor een investering, telt niet mee voor uw vermogen in box 3. De rest van het geld wordt wel gezien als vermogen.

Toeslagen

Er zijn verschillende toeslagen aan te vragen, bijvoorbeeld voor uw huur, zorgkosten of kinderopvang. In de meeste gevallen telt voor deze toeslagen uw vermogen ook mee. Als u gebruik kunt maken van één of meerdere regelingen voor ondernemers, dan is uw toetsingsinkomen vaak lager. Dat betekent dat u eerder in aanmerking komt voor een toeslag. Op de site van de Belastingdienst vindt u alles over de beschikbare toeslagen en de voorwaarden.

Iedere situatie is uniek. Daarom is het belangrijk om altijd goed na te gaan welke regels van toepassing zijn op uw situatie. U kunt hiervoor kijken op de site van de Belastingdienst of professioneel advies inwinnen.